Moms
Moms
Bachmann/Partners har mange års erfaring med rådgivning om moms.
Vores kerneydelser omfatter strategisk planlægning af moms og afgiftsforhold, anmodning om bindende svar, førelse af sager for henholdsvis Landsskatteretten og domstolene, herunder EU-Domstolen.
De momsmæssig problemstillinger er forskellige afhængig af, hvilken branche virksomheden er tilknyttet.
Kontakt os i dag for hjælp
Her finder du svar på de mest stillede spørgsmål
Hvad er moms?
Moms er en statslig afgift, der opkræves af din virksomhed og beregnes på baggrund af prisen på din vare eller ydelse.
Salgsmoms (også kaldet udgående moms) er den moms, som du tillægger dine salg. Det er altså de 25 %, der kommer oveni prisen på din vare eller ydelse.
Hvis du fx har en vare, der koster 1.000 kr. eksklusiv moms, så er din pris 1.250 kr. inklusiv moms. Momsen udgør altså 250 kr. af den pris, du opkræver fra dine kunder.
Købsmoms (også kaldet indgående moms) er den moms, som du skal betale af dine indkøb af henholdsvis varer og ydelser.
Hvornår skal der indberettes moms?
Hvis din virksomhed er momsregistreret, skal du indberette din moms til Skattestyrelsen.
Hvor ofte du skal indberette moms, afhænger af din virksomheds omsætning.
Momsindberetning kan ske enten halvårligt, kvartalsvist eller månedligt. Du kan se, hvor grænserne går, samt hvad de forskellige frister er her:
Din virksomheds årlige omsætning | Momsindberetningsperiode | Momsfrister |
Under 5 millioner kr. | Halvårligt | Senest den 1. i den 3. måned efter periodens udløb. Fx skal 1. halvår indberettes og betales 1. september. |
Mellem 5 og 50 millioner kr. | Kvartalsvist | Senest den 1. i den 3. måned efter kvartalets udløb. Fx skal 1. kvartal indberettes og betales 1. juni. |
Over 50 millioner kr. | Månedligt | Senest den 25. i den følgende måned. Fx skal momsen for januar indberettes og betales den 25. februar. |
Nye virksomheder skal som udgangspunkt indberette moms kvartalsvist, medmindre virksomheden forventer en årlig omsætning på mere end 55 millioner kr. Hvis den forventede omsætning er så høj, skal virksomheden indberette moms månedligt.
Hvornår kan reglerne om kunstnermoms anvendes?
Hvis en kunstners salg af egne værker i årets løb overstiger kr. 300.000, bliver man momspligtig for resten af året og det følgende år.’
Der skal kun betales moms af salg, som finder sted efter, at registreringspligten er indtrådt.
Grundlaget for beregning af den udgående moms ved kunstneres førstegangssalg er 20 % af salgssummen, svarende til en effektiv momssats på 5 %
Grundlaget for beregning af den indgående moms er udgifterne til køb af materialer m.v. til produktionen. Der er fradragsret for hele momsbeløbet, det vil sige 25 procent.
Er foredragsvirksomhed fritaget for moms?
Ifølge momsloven er forfatter- og komponistvirksomhed samt anden kunstnerisk virksomhed fritaget for moms. Ved anden kunstnerisk virksomhed forstås foredragsvirksomhed, optræden og lignende.
Én række kunstopgaver vil typisk være omfattet af området for momsfrie kunstneriske ydelser. Det gælder f.eks.: Undervisning, performance, artist talks, projekter under huskunstnerordningen, illustrationer til magasiner mv.
Kunstopgaver er i enkelte tilfælde blevet anset for levering af en kunstnerisk ydelse fremfor levering af et kunstværk.
Hvornår kan brugtmomsordnngen finde anvendelse?
Brugtmomsordningen kan kun bruges, når man køber genstande til videresalg fra private, fra ikke-momsregistrerede, og fra andre brugthandlere i Danmark eller EU, hvor der ikke fremgår moms på købsfaktura/afregningsbilag.
Ved køb fra andre brugthandlere skal det tydeligt fremgå af fakturaen, at varen er solgt efter de særlige regler for brugtmoms
Værd at vide om momsfradrag
Momsfradrag er det fradrag, du får i dit årsregnskab, når du køber noget til din virksomhed.
Du har ikke ret til momsfradrag, hvis:
- fakturaen er stilet til en anden end virksomheden
- momsen i øvrigt er opkrævet i strid med loven
- udgiften vedrører virksomhedens momsfritagne aktiviteter eller aktiviteter uden for momsloven.
Der er tre former for fradragsret:
- Fuldt momsfradrag → 100% fradrag
- Intet momsfradrag → 0% fradrag
- Delvist momsfradrag.
Har du brug for rådgivning om moms?
Bachmann/Partners har nogle af Danmarks førende advokater og momseksperter, og vi er derfor kvalificerede til at hjælpe dig trygt igennem forløbet med såvel planlægning af nye aktiviteter som bistand i forbindelse gennemførelse af en kontrol eller en klagesag indenfor momsområdet.
Bachmann/Partners kan lede dig sikkert gennem processen, så resultatet lever op til dine forventninger.
Kontakt os i dag for et uforpligtende møde om din sag
Kontakt os i dag for et uforpligtende møde om din sag
Uanset hvilken situation, du står i, kan vi hjælpe dig med at skabe den mest fordelagtige løsning. Vi har Danmarks bedste
team af advokater og eksperter, så du kan være sikker på at få den bedste rådgivning.
