Hobbyvirksomhed vs. erhvervsvirksomhed
Hobbyvirksomhed vs. erhvervsvirksomhed – hvad er forskellen?
For mange kan det være vanskeligt at gennemskue, om drift af mindre virksomheder anerkendes som egentlig erhvervsvirksomhed med de fordele, der følger heraf. SKAT har stort fokus på at underkende virksomheder, som ikke på kortere sigt er overskudsgivende.
Selvstændig erhvervsvirksomhed kendetegnes ved, at der for egen regning og risiko drives en økonomisk virksomhed med henblik på at opnå et overskud. En hobbyvirksomhed derimod udspringer alene af personlige eller private interesser uden et egentligt økonomisk formål.
Indenfor fritidslandbrug mv. anvendes ofte syn og skøn for at dokumentere at virksomheden ikke er en hobbyvirksomhed. Bachmann/Partners er eksperter i syn og skøn i sådanne skattesager.
Skattepligt
Uanset om en aktivitet er hobbybetonet eller erhvervsmæssig er indtægterne altid skattepligtige. Biavleren, fritidslandmanden eller udlejeren af en lystbåd skal betale skat af alle indtægter fra aktiviteten. Tilsvarende gælder fortjeneste ved salg af varer eller ydelser.
Fradrag – her er sondringen vigtig
Sondringen mellem hobby- og erhvervsvirksomhed får først betydning på udgiftssiden. For hobbyvirksomhed gælder:
- Driftsomkostninger og afskrivninger er der alene fradrag for i det omfang, det kan indeholdes i årets indtægter fra samme virksomhed.
- Underskud kan ikke fratrækkes i ens personlige indkomst og underskuddet kan heller ikke fremføres til senere indkomstår.
Det modsatte gør sig gældende for selvstændig erhvervsvirksomhed.
Kontakt os i dag for hjælp
Hvornår er en virksomhed erhvervsmæssig?
En aktivitet anses normalt som erhvervsmæssig, hvis den:
- Drives systematisk og professionelt,
- Har et økonomisk formål med overskud for øje,
- Drives for egen regning og risiko.
Helhedsvurdering
Det er ikke afgørende, om virksomheden i starten har haft underskud, lagt budgetter eller planlagt driften. Hvis aktiviteten er forsvarligt drevet inden for sædvanlige brancher og med realistisk mulighed for overskud, kan den anerkendes som erhvervsvirksomhed. Omvendt vil aktiviteter, der primært har private, personlige formål, typisk blive betragtet som hobbyvirksomhed.
Her finder du svar på de mest stillede spørgsmål
Er jeg skattepligtig af indtægter fra min hobbyvirksomhed?
Ja. Alle indtægter fra hobbyaktiviteter, fx salg af produkter eller udlejning, er skattepligtige.
Kan jeg trække tab fra min hobbyaktivitet fra i anden indkomst?
Nej. Underskud fra hobbyvirksomhed kan ikke fratrækkes i anden indkomst, såsom personlig indkomst.
Hvornår bliver min hobbyvirksomhed til en erhvervsvirksomhed?
Hvis aktiviteten drives systematisk, professionelt og med økonomisk formål for egen risiko, kan den skattemæssigt anses som erhvervsvirksomhed.
Har du brug for rådgivning om hobbyvirksomhed vs. erhvervsvirksomhed?
Bachmann/Partners har nogle af Danmarks førende eksperter inden for deres felt, og vi er derfor kvalificerede til at guide dig trygt gennem komplekse processer inden for hobbyvirksomhed vs. erhvervsvirksomhed. Vores specialister kan lede dig sikkert gennem forløbet, så resultatet lever op til dine forventninger.
Kontakt os i dag for et uforpligtende møde om din sag
Kontakt os i dag for et uforpligtende møde om din sag
Uanset hvilken situation, du står i, kan vi hjælpe dig med at skabe den mest fordelagtige løsning. Vi har Danmarks bedste
team af advokater og eksperter, så du kan være sikker på at få den bedste rådgivning.
