De fleste ønsker nok ikke at begynde det nye år med at tænke på skat, men det kan betale sig at få et overblik i starten af året, så du eller din virksomhed er på forkant med indberetninger, frister mm. Herunder er en gennemgang af de vigtigste tidspunkter på året, for både privatpersoner og virksomheder.
Årsopgørelsen for 2025 vil blive offentliggjort i løbet af marts måned. Årsopgørelsen fortæller om du har betalt for meget, for lidt eller det helt rigtige i skat. Har du betalt for meget, får du penge tilbage, men har du ikke betalt nok, så skal du betale penge.
For mange danskere er der store pengebeløb på spil, og det er derfor vigtigt, at man gennemgår sin årsopgørelse grundigt. Kontrollér en ekstra gang at alle indtægter er indregnet og at relevante fradrag udnyttes.
April – Overskydende skat
Har du betalt for meget i skat i 2025, så udbetales de overskydende penge til din NemKonto i løbet af april måned. Skylder du selv eller din ægtefælle penge til det offentlige, så vil den overskydende skat modregnes heri. Dette kan medføre at udbetalingen først sker senere. Det vil også være tilfældet såfremt der skal udbetales mere end 100.000 kr.
Er du fritaget fra digital post, og modtager du derfor din årsopgørelse fysisk, så vil den ligge i din postkasse i løbet af april måned.
Den 1. maj – Deadline for rettelser til årsopgørelsen
Den 1. maj er der deadline for rettelser til årsopgørelsen på de almindelige selvangivelser. Finder du ud af, at der er noget, som du har glemt at indberette, så kan du fra midten af maj måned henvende dig til Skattestyrelsen og få selvangivelsen genoptaget. Dette kræver dog, at du anfører en begrundelse herfor.
Den 1. juli – Restskat
Har du ikke indbetalt nok i skat, så kan du frivilligt indbetale restskatten frem til den 1. juli. Har du ikke frivilligt indbetalt restskatten, så vil denne samt eventuelle renter blive indregnet i din skat for næste år.
November – Forskudsopgørelse for 2027
I november bliver forskudsopgørelsen for 2027 offentliggjort, og du kan fra dette tidspunkt gå ind via TastSelv og rette den til. Det er vigtigt at tilpasse forskudsopgørelsen, især hvis der er sket ændringer i dine økonomiske forhold. Det kan f.eks. være ændringer i din arbejdssituation, lønforhold, du har købt-eller solgt fast ejendom, værdipapirer eller lignende.
Skatteåret for virksomheder
Den 2. februar – Frivillig indbetaling af selskabsskat for 2025
Står det allerede nu klart, at dit selskab skal betale selskabsskat for 2025, kan selskabet med fordel indbetale skatten inden den 2. februar for derved at undgå, at der løber renter på selskabsskatten, som ellers vil blive tillagt, hvis skatten først betales i november.
Den 20. marts – 1. rate acontoskat for 2026
Den 20. marts skal der indbetales 1. rate acontoskat for 2026. Skattestyrelsen fastsætter automatisk acontoskatteraterne ud fra de seneste tre års gennemsnitlige selskabsskat.
Har virksomhedens økonomiske forhold ændret sig, kan acontoskatteraterne justeres manuelt.
Det er vigtigt at indberette ændringerne, før du betaler, ellers risikerer du, at betalingen bliver returneret.
Acontoskat opkræves automatisk på virksomhedens Skattekonto, og det er derfor vigtigt at være opmærksom på at få beløbet betalt for at undgå rentetilskrivning.
Har dit selskab regnskabsafslutning den 30. september 2025, skal årsrapport og selvangivelse være indberettet senest den 31. marts 2026.
Indberettes selvangivelsen for sent, koster det et skattetillæg på 400 kr. pr. dag, dog maksimalt 10.000 kr.
Indberettes årsrapporten for sent, kan ledelsen ifalde ansvar, og hvert ledelsesmedlem pålægges at betale 500 kr. for 1. påbegyndt måned, 2.000 kr. i alt for 2. påbegyndt måned og 3.000 kr. i alt for 3. påbegyndt måned. Er årsrapporten fortsat ikke indberettet, sendes selskabet til tvangsopløsning.
Har dit selskab regnskabsafslutning den 31. december 2025, skal årsrapport og selvangivelse være indberettet senest den 30. juni 2026.
Indberettes selvangivelsen for sent, koster det et skattetillæg på 400 kr. pr. dag, dog maksimalt 10.000 kr.
Indberettes årsrapporten for sent, kan ledelsen ifalde ansvar, og hvert ledelsesmedlem pålægges at betale 500 kr. for 1. påbegyndt måned, 2.000 kr. i alt for 2. påbegyndt måned og 3.000 kr. i alt for 3. påbegyndt måned. Er årsrapporten fortsat ikke indberettet, sendes selskabet til tvangsopløsning.
Har din virksomhed udvidet selvangivelse for 2025, skal denne være indberettet senest den 1. juli 2026. Indberettes selvangivelsen for sent, pålægges der et skattetillæg på 200 kr. pr. dag, dog maksimalt 5.000 kr.
Den 1. september – Indberetning af selvangivelse for selskaber med regnskabsafslutning i marts måned 2026
Afslutter selskabet regnskabsåret i marts 2026, gælder der en undtagelse fra udgangspunktet om 6 måneders indberetningsfrist for selskabsselvangivelsen. I stedet for den 30. september er fristen den 1. september.
Har selskabet således regnskabsafslutning i marts 2026, skal selvangivelsen indberettes senest den 1. september 2026, også selvom årsrapporten først skal indberettes senere.
Indberettes selvangivelsen for sent, koster det et skattetillæg på 400 kr. pr. dag, dog maksimalt 10.000 kr.
Den 30. september – Indberetning af årsrapport for selskaber med regnskabsafslutning 31. marts 2026
Har selskabet regnskabsafslutning den 31. marts 2026, skal årsrapporten være indberettet til de rette myndigheder senest den 30. september 2026.
Indberettes årsrapporten for sent, kan ledelsen ifalde ansvar, og hvert ledelsesmedlem pålægges at betale 500 kr. for 1. påbegyndt måned, 2.000 kr. i alt for 2. påbegyndt måned og 3.000 kr. i alt for 3. påbegyndt måned. Er årsrapporten fortsat ikke indberettet, sendes selskabet til tvangsopløsning.
Den 20. november 2026 opkræves selskabsskatten for 2025, og samtidig opkræves 2. rate acontoskat for 2026. Det er vigtigt at tage stilling til acontoskatten, hvis der siden marts er sket ændringer i selskabets økonomiske forhold, som har betydning for selskabsskatten.
Har selskabet regnskabsafslutning den 30. juni 2026, skal årsrapport og selvangivelse være indberettet senest den 31. december 2026.
Indberettes selvangivelsen for sent, koster det et skattetillæg på 400 kr. pr. dag, dog maksimalt 10.000 kr.
Indberettes årsrapporten for sent, kan ledelsen ifalde ansvar, og hvert ledelsesmedlem pålægges at betale 500 kr. for 1. påbegyndt måned, 2.000 kr. i alt for 2. påbegyndt måned og 3.000 kr. i alt for 3. påbegyndt måned. Er årsrapporten fortsat ikke indberettet, sendes selskabet til tvangsopløsning.
Uanset hvilken situation, du står i, kan vi hjælpe dig med at skabe den mest fordelagtige løsning. Vi har Danmarks bedste
team af advokater og eksperter, så du kan være sikker på at få den bedste rådgivning.
Så udfylde kontakt formularen nedenfor. så kontakter en advokat dig indenfor det område som du skal have hjælp til
